Zborovská 11 150 21 Praha 5 Čj.: 000970/2022/KUSK Stejnopis č. 2 SpZn: SZ_051341/2021/KUSK Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce NELAHOZEVES IČ: 00237094 za rok 2021 Přezkoumání hospodaření obce Nelahozeves za rok 2021 bylo zahájeno dne 27.07.2021 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ▪ 28.04.2022 ▪ 18.11.2021 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období: 01.01.2021 - 31.12.2021 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Nelahozeves Školní 3 277 51 Nelahozeves Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Zuzana Svobodová - kontroloři: Ing. Daniela Jeřábková (dne 18. 11. 2021) Alena Zemanová Zástupci obce: Jakub Brynda - starosta Kristýna Janurová - hlavní účetní Pověření k přezkoumání podle § 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru interního auditu a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr. Štěpánka Dvořáková Týcová dne 28.7.2021 pod č.j. 095448/2021/KUSK. Předmětem přezkoumání jsou dle ust. § 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu ustanovení § 12 odst. 1 písm. g) kontrolního řádu učiněným dne 28.04.2022 bylo shrnutí kontrolních zjištění, předání přezkoumaných dokumentů zástupcům územního celku a prohlášení kontrolora pověřeného řízením přezkoumání, že kontrola na místě je ukončena. 2 A. Přezkoumané písemnosti Střednědobý výhled rozpočtu ▪ na období roku 2020 - 2022, schválený zastupitelstvem obce dne 16. 12. 2019, zveřejněn doposud pouze jako návrh střednědobého výhledu dne 27. 11. 2019, po schválení zřejmě znovu nezveřejněn ▪ na období roku 2022 - 2024, schválený zastupitelstvem obce dne 14. 12. 2020, návrh zveřejněn dne 27. 11. - 14. 12. 2020, schválený zveřejněný bez uvedení data mimo sekci "úřední deska" Návrh rozpočtu ▪ zveřejněn dne 26. 11. - 14. 12. 2020 Schválený rozpočet ▪ zastupitelstvem obce dne 14. 12. 2020 jako schodkový, krytí schodku ze zůstatku z minulých let, závazné ukazatele dle přiloženého schváleného návrhu rozpočtu ve výdajích na jednotlivé paragrafy rozpočtové skladby, datum zveřejnění nelze doložit, neboť schválený rozpočet je zveřejněn mimo sekci "úřední deska" Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ▪ dopisy ze dne 28. 1. 2021 pro příspěvkové organizace Mateřská škola Nelahozeves a Základní škola Nelahozeves ▪ dopis ze dne 26. 10. 2021 pro příspěvkovou organizaci Správa a údržba obce Nelahozeves Rozpočtová opatření ▪ č. 1 - schváleno zastupitelstvem obce dne 10. 5. 2021, zveřejněno dne 27. 5. 2021 ▪ č. 2 - schváleno zastupitelstvem obce dne 7. 6. 2021, zveřejněno dne 14. 6. 2021 ▪ č. 3 - schváleno zastupitelstvem obce dne 28. 6. 2021, zveřejněno dne 12. 7. 2021 ▪ č. 4 - schváleno zastupitelstvem obce dne 25. 10. 2021, zveřejněno dne 8. 11. 2021 ▪ č. 5 - schváleno zastupitelstvem obce dne 20. 12. 2021, zveřejněno dne 27. 12. 2021 ▪ č. 6 k 31. 12. 2021 provedeno starostou obce na základě pověření zastupitelstva obce ze dne 30. 11. 2020, zveřejněno dne 17. 1. 2022 Závěrečný účet ▪ za rok 2020, projednán a schválen dne 7. 6. 2021 spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření s vyjádřením "s výhradami", nápravná opatření přijata, datum zveřejnění nelze doložit, neboť schválený závěrečný účet je zveřejněn mimo sekci "úřední deska", návrh zveřejněn od 14. 5. do 8. 6. 2021 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ▪ k 30. 9. 2021 ze dne 15. 10. 2021, k 31. 10. 2021 ze dne 15. 11. 2021, k 31. 12. 2021 ze dne 2. 2. 2022 Výkaz zisku a ztráty ▪ k 30. 9. 2021 (okamžik sestavení dne 22. 10. 2021), k 31. 12. 2021 (okamžik sestavení dne 18. 2. 2022) Rozvaha ▪ k 30. 9. 2021 (okamžik sestavení dne 22. 10. 2021), k 31. 10. 2021 (okamžik sestavení dne 18. 11. 2021), k 31. 12. 2021 (okamžik sestavení dne 18. 2. 2022) Příloha rozvahy ▪ k 30. 9. 2021 (okamžik sestavení dne 22. 10. 2021), k 31. 12. 2021 (okamžik sestavení dne 18. 2. 2022) Účtový rozvrh ▪ platný pro účetní období 2021 Hlavní kniha ▪ k 31. 12. 2021 3 Kniha došlých faktur ▪ za rok 2021 (k č. 21-001-00912) Kniha odeslaných faktur ▪ za rok 2021 (k č. 21-002-00049) Faktura ▪ č. 21-001-00733 - 21-001-00739, 21-001-00743 - 21-001-00749, 21-001-00751 - 21-001-00767, 21-001-00769 - 21-001-00782, 21-001-01003 - 21-001-01018 Bankovní výpis ▪ č. 009, 012 k bankovnímu účtu č. 460045349/0800 vedenému u České spořitelny a. s. ▪ č. 34 k bankovnímu účtu č. 94-1811171/0710 vedenému u ČNB Účetní doklad ▪ č. 21-005-00017, 21-005-00020 (přeúčtování výsledku hospodaření za rok 2020), č. 21-005-00042 (směny pozemků), č. 21-005-00016, 21-005-00045, 21-005-00053 (nákup pozemků), č. 21-005-00019, 21-005-00075 (prodeje pozemků), č. 21-005-00046 (oprava pokladního zůstatku) Pokladní kniha (deník) ▪ za měsíc říjen a prosinec 2021 ▪ Skonto pokladní hotovosti - zůstatek k 18. 11. 2021 činil Kč 25 163,00 (k pokladnímu dokladu č. 21-701-01928), hotovost souhlasí se zůstatkem v pokladní knize ▪ Skonto stravenek - zůstatek k 18. 11. 2021 činil 386 ks/Kč 120,00, hotovost souhlasí s evidencí Pokladní doklad ▪ č. 21-701-01793 - 21-701-01879, 21-701-01945 - 21-701-02018 Evidence poplatků ▪ vedena v excellových tabulkách Evidence majetku ▪ vedena v modulu majetku KEO Inventurní soupis majetku a závazků ▪ Složka "Inventarizace majetku a závazků obce Nelahozeves za rok 2021" Mzdová agenda ▪ Rekapitulace mezd za měsíc září a prosinec 2021 Odměňování členů zastupitelstva ▪ Výplatní listiny za měsíc říjen 2021 - uvolněný starosta, uvolněný místostarosta a neuvolnění zastupitelé Účetnictví ostatní ▪ Protokol o schválení účetní závěrky obce za rok 2020 (schválena zastupitelstvem obce dne 10. 5. 2021) ▪ Protokoly o schválení účetní závěrky příspěvkových organizací za rok 2020 (schváleny zastupitelstvem obce dne 10. 5. 2021) Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán ▪ Zřizovací listina příspěvkové organizace Správa a údržba obce Nelahozeves s účinností od 1. 7. 2021, zastupitelstvo obce schválilo dne 10. 5. 2021 Smlouvy o dílo ▪ Smlouva o dílo ze dne 17. 6. 2021 uzavřena se zhotovitelem BALMAR – STAVBY s. r. o. Roudnice nad Labem na akci "Obnova kamenných ohradních zdí, schodišť a bran areálu kostela sv. Ondřeje v Nelahozevsi" v celkové výši Kč 592 537,31 bez DPH, zveřejněna na profilu zadavatele dne 28. 6. 2021 ▪ Smlouva o dílo ze dne 11. 10. 2021 uzavřena se zhotovitelem Stavby Komeda s. r. o. Chržín na akci "Chodník od horního Anglického Resortu v obci Nelahozeves" ve výši Kč 1 854 877,57 bez DPH, zveřejněna na profilu zadavatele dne 16. 11. 2021 4 ▪ Smlouva o dílo ze dne 12. 5. 2021 uzavřena se zhotovitelem M. V. - projekce Praha 5 na akci "Projektová dokumentace - obnova kostela sv. Ondřeje" v celkové výši Kč 381 000,00 ▪ Smlouva o poskytnutí služby ze dne 16. 12. 2021 uzavřena s poskytovatelem FCC Česká republika, s. r. o. Praha 8 k zajištění komplexního nakládání s odpady v obci Nelahozeves, zveřejněna na profilu zadavatele dne 21. 12. 2021 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) ▪ Smlouva kupní ze dne 16. 6. 2021 o prodeji pozemku p. č. 197/214 o výměře 499 m2 v k. ú. Nelahozeves, kupující fyzická osoba ▪ Smlouva kupní ze dne 28. 4. 2021 o prodeji pozemku p. č. 153/9 o výměře 51 m2 v k. ú. Nelahozeves, kupující fyzická osoba ▪ Smlouva kupní ze dne 8. 1. 2021 o prodeji pozemku p. č. 489/15 o výměře 30 m2 v k. ú. Lešany u Nelahozevsi, kupující fyzická osoba ▪ Kupní smlouva ze dne 5. 3. 2021 uzavřena s prodávajícím České dráhy a. s. Praha 1 o koupi pozemků pp. č. 67/15 a pp. č. 67/13 v k. ú. Nelahozeves a pp. č. 39/18, pp. č. 38/4 v k. ú. Podhořany ▪ Smlouva o koupi nemovité věci ze dne 7. 1. 2021 uzavřena s prodávajícím HARAPO s. r. o. Praha Chodov o koupi pozemků p. č. st. 6 jehož součástí je stavba Hleďsebe 1. díl, čp. 4 - bydlení, p. č. 240, p. č. 241 a p. č. 244 v k. ú. Nelahozeves ▪ Kupní smlouva ze dne 7. 7. 2021 uzavřena s prodávajícím Anytrade, spol. s. r. o. Benešov o koupi pozemků p. č. st. 511 o výměře 304 m2 jehož součástí je budova čp. 316, pozemku p. č. st. 516 o výměře 115 m2 jehož součástí je stavba bez čp., pozemku p. č. 446/8 o výměře 1030 m2 a p. č. 446/9 o výměře 296 m2 včetně příslušenství v k. ú. Nelahozeves ▪ Kupní smlouva ze dne 16. 11. 2021 o koupi pozemku stp. č. 25/1 o výměře 186 m2, jehož součástí je stavba čp. 5 v k. ú. Nelahozeves, prodávající fyzická osoba ▪ Kupní smlouva ze dne 27. 11. 2021 o koupi pozemku p. č. 120/1 o výměře 6 938 m2 v k. ú. Lešany u Nelahozevsi, prodávající fyzická osoba ▪ Směnná smlouva ze dne 23. 5. 2021 - obec pozbyla pozemek p. č. 301/15 o výměře 16 m2 a nabyla pozemek p. č. 474 o výměře 12 m2 v k. ú. Nelalozeves ▪ Směnná smlouva ze dne 4. 2. 2021 - obec pozbyla pozemky p. č. st. 15 o výměře 836 m2, p. č. 27/1 o výměře 465 m2 a p. č. 27/5 o výměře 244 m2 a nabyla pozemky p. č. 80/7 o výměře 788 m2, p. č. 152/2 o výměře 15242 m2 v k. ú. Nelahozeves Darovací smlouvy ▪ Smlouva o poskytnutí sponzorského daru ze dne 7. 7. 2021 uzavřena s příjemcem Maraton Klub Miřejovice, z. s. o poskytnutí finančního daru ve výši Kč 5 000,00 na akci "Miřejovické půlení 2021" ▪ Darovací smlouva ze dne 16. 8. 2021 uzavřena s obdarovaným obec Hrušky o poskytnutí finančního daru ve výši Kč 1 000 000,00 na pokrytí výdajů škod s výskytem ničivého tornáda ▪ Darovací smlouva ze dne 11. 10. 2021 uzavřena s obdarovaným obec Mikulčice o poskytnutí finančního daru ve výši Kč 1 000 000,00 na pokrytí výdajů škod s výskytem ničivého tornáda Smlouvy nájemní ▪ Nájemní smlouva ze dne 26. 5. 2021 o pronájmu pozemku obce p. č. 153/1 o výměře 53 m2 v k. ú. Nelahozeves k užívání jako zahrada, nájemce fyzická osoba ▪ Nájemní smlouva ze dne 8. 7. 2021 o pronájmu části pozemku obce p. č. 180/5 o výměře 266 m2 v k. ú. Lešany u Nelahozevsi k užívání jako zahrada, nájemce fyzická osoba 5 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem ▪ Záměr prodeje pozemku p. č. 197/214 o výměře 499 m2 v k. ú. Nelahozeves zveřejněn dne 29. 4. - 14. 5. 2021 ▪ Záměr pronájmu pozemku p. č. 153/1 o výměře 53 m2 v k. ú. Nelahozeves zveřejněn dne 24. 2. - 14. 3. 2021 ▪ Záměr pronájmu části pozemku obce p. č. 180/5 o výměře 266 m2 v k. ú. Lešany u Nelahozevsi zveřejněn dne 1. 6. - 16. 6. 2021 ▪ Záměr směny pozemku p. č. 301/15 o výměře 16 m2 k. ú. Nelahozeves zveřejněn dne 24. 2. - 14. 3. 2021 ▪ Záměr směny pozemků p. č. st. 15 o výměře 836 m2, p. č. 27/1 o výměře 465 m2 a p. č. 27/5 o výměře 244 m2 zveřejněn dne 19. 11. - 4. 12. 2020 ▪ Záměr prodeje pozemku p. č. 153/9 o výměře 51 m2 v k. ú. Nelahozeves zveřejněn dne 24. 2. - 14. 3. 2021 ▪ Záměr prodeje pozemku p. č. 489/15 o výměře 30 m2 v k. ú. Lešany u Nelahozevsi zveřejněn dne 24. 9. - 12. 10. 2021 Smlouvy o věcných břemenech ▪ Smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti ze dne 17. 6. 2021 uzavřena se společností ČEZ Distribuce, a. s. Děčín o zřízení věcného břemene na pozemcích obce p. č. 489/1 a 521 k. ú. Lešany u Nelahozevsi za účelem zřízení, umístění a provozování zařízení distribuční soustavy ▪ Smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti ze dne 19. 4. 2021 uzavřena se společností ČEZ Distribuce, a. s. Děčín o zřízení věcného břemene na pozemcích obce p. č. 186/69 a186/64 k. ú. Nelahozeves za účelem zřízení, umístění a provozování zařízení distribuční soustavy ▪ Smlouva o zřízení služebnosti dešťové kanalizace ze dne 8. 11. 2021 uzavřena s fyzickou osobou jako povinným o zřízení služebnosti na pozemcích stp. č. 157/2 a p. č. 535/2 v k. ú. Lešany u Nelahozevsi, obec jako oprávněná Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím ▪ Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí dotace podle Programu 2017 - 2020 pro poskytování dotací z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu obnovy venkova v rámci Tematického zadání Obnova venkova Oblast podpory Veřejné prostranství ze dne 28. 1. 2021 o poskytnutí investiční dotace v maximální výši Kč 1 220 441,00 na projekt Chodník podél školy v ul. Kralupská a odvádění dešťových vod v ul. Kralupská, obec Nelahozeves (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím ▪ Smlouva o poskytnutí dotace ze dne 7. 6. 2021 uzavřena s příjemcem Ski klub Kralupy, z. s. o poskytnutí dotace ve výši Kč 70 000,00 na podporu reprezentace dětí z obce v závodním lyžování, zveřejněna dne 8. 6. 2021 ▪ Smlouva o poskytnutí dotace ze dne 3. 6. 2021 uzavřena s příjemcem SH ČMS Sbor dobrovolných hasičů Nelahozeves o poskytnutí dotace ve výši Kč 60 000,00 na podporu dobrovolných hasičů a jejich aktivit v obci, zveřejněna dne 4. 6. 2021 ▪ Smlouva o poskytnutí dotace ze dne 2. 6. 2021 uzavřena s příjemcem Tělovýchovná jednota Dynamo Nelahozeves o poskytnutí dotace ve výši Kč 325 000,00 na podporu sportovních aktivit v obci a pokrytí provozních nákladů budov spolku, zveřejněna dne 3. 6. 2021 ▪ Smlouva o poskytnutí dotace ze dne 13. 5. 2021 uzavřena s příjemcem Myslivecký spolek Kralupy - Nelahozeves, z. s. Kralupy nad Vltavou o poskytnutí dotace ve výši Kč 85 000,00 na podporu lesního hospodářství a myslivosti, zveřejněna dne 2. 6. 2021 6 ▪ Smlouva o poskytnutí dotace ze dne 2. 6. 2021 uzavřena s příjemcem Klub seniorů Nelahozeves, z. s. o poskytnutí dotace ve výši Kč 130 000,00 na podporu zájmových aktivit, zveřejněna dne 2. 6. 2021 Dohody o provedení práce ▪ ze dne 30. 7. 2021 na činnost redaktorky zpravodaje ▪ ze dne 2. 7. 2021 za údržbu veřejné zeleně, drobné řemeslné práce ▪ ze dne 2. 7. 2021 za údržbu veřejné zeleně, drobné řemeslné práce Smlouvy ostatní ▪ Smlouva o poskytnutí návratné finanční výpomoci ze dne 30. 9. 2021 uzavřena s příjemcem - fyzická osoba o poskytnutí návratné finanční výpomoci ve výši Kč 150 000,00 na zajištění předfinancování výdajů v rámci dotačního programu Nová zelená úsporám Dokumentace k veřejným zakázkám ▪ Složka veřejné zakázky malého rozsahu na akci "Obnova kamenných ohradních zdí, schodišť a bran areálu kostela sv. Ondřeje v Nelahozevsi": zadávací dokumentace ze dne 27. 5. 2021, písemné výzvy 3 firem ze dne 27. 5. 2021, Evidenční listina nabídek, nabídky 3 uchazečů, Jmenování členů komise ze dne 3. 6. 2021, Protokol o jednání komise z hodnocení nabídek ze dne 3. 6. 2021, Rozhodnutí o výběru dodavatele ze dne 3. 6. 2021, jako nejvhodnější byla vybrána nabídka firmy BALMAR - STAVBY s. r. o. Roudnice nad Labem ve výši Kč 592 537,31 bez DPH, která je shodná s cenou sjednanou ve Smlouvě o dílo ze dne 17. 6. 2021 ▪ Složka veřejné zakázky malého rozsahu na akci "Chodník od horního Anglického Resortu v obci Nelahozeves": zadávací dokumentace, výzva zveřejněna na webových stránkách obce, evidenční listina nabídek, nabídky 2 uchazečů, Jmenování členů komise, Protokol o jednání komise z hodnocení nabídek a posouzení nabídek, Rozhodnutí o výběru dodavatele, jako nejvhodnější byla vybrána nabídka firmy Stavby Komeda s. r. o. Chržín ve výši Kč 1 854 877,57 bez DPH, která je shodná s cenou sjednanou ve Smlouvě o dílo ze dne 11. 10. 2021 ▪ Složka veřejné zakázky malého rozsahu na akci "Projektová dokumentace - obnova kostela sv. Ondřeje": písemné výzvy 3 firem, Poptávka ze dne 1. 3. 2021, evidenční listina nabídek, nabídky 3 uchazečů, Jmenování členů komise, Protokol o jednání komise z hodnocení nabídek a posouzení nabídek ze dne 10. 3. 2021, Rozhodnutí o výběru dodavatele ze dne 10. 3. 2021, jako nejvhodnější byla vybrána nabídka firmy M. V. - projekce Praha 5 ve výši Kč 381 000,00, která je shodná s cenou sjednanou ve Smlouvě o dílo ze dne 12. 5. 2021 Vnitřní předpis a směrnice ▪ Vnitřní směrnice obce Nelahozeves č. 1/2020 jež stanovuje postup při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, schválena ZO dne 2. 3. 2020, Směrnice k používání Sociálního fondu s účinností od 1. 1. 2018, Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ▪ dopisem zaslaným přezkoumávajícímu orgánu dne 24. 6. 2021 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ▪ ze dne 14. 12. 2020, 27. 1. 2021, 29. 3. 2021, 10. 5. 2021, 7. 6. 2021, 28. 6. 2021, 13. 9. 2021, 25. 10. 2021, 29. 11.2021, 20. 12. 2021 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Výsledky kontrol zřízených organizací ▪ Zápis z veřejnoprávní kontroly ze dne 14. 6. 2021 u příspěvkové organizace Základní škola Nelahozeves (kontrolované období rok 2020) ▪ Zápis z veřejnoprávní kontroly ze dne 14. 6. 2021 u příspěvkové organizace Mateřská škola Nelahozeves (kontrolované období rok 2020) 7 V kontrolovaném období obec Nelahozeves, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu pachtovní, smlouvu o výpůjčce, výprose, o nabytí, převodu nebo o zřízení práva stavby k pozemku ve svém vlastnictví, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v § 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost. 8 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Nelahozeves: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky – porušeny níže uvedené předpisy: ▪ Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 7 odst. 1 a 2, neboť: Dle výkazů Rozvaha k 30. 9. 2021 (okamžik sestavení dne 22. 10. 2021) a k 31. 10. 2021 (okamžik sestavení dne 18. 11. 2021) nesouhlasí zůstatky na účtu 261 Pokladna se zůstatky vykázanými v pokladní knize. Rozdíl činí Kč 26 807,00. Obec tedy nezajistila průkaznost při nakládání s finančními prostředky. NAPRAVENO Účetní dokladem č. 21-005-00046. ▪ Zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů § 219 odst. 1, neboť: Smlouva o dílo ze dne 11. 10. 2021 uzavřena se zhotovitelem Stavby Komeda s. r. o. Chržín na akci "Chodník od horního Anglického Resortu v obci Nelahozeves" ve výši Kč 1 854 877,57 bez DPH nebyla zveřejněna na profilu zadavatele do 15 dnů od jejího uzavření, ale až opožděně až dne 16. 11. 2021. NAPRAVENO Přijetím systémového nápravného opatření tak, že Smlouva o poskytnutí služby ze dne 16. 12. 2021 uzavřena s poskytovatelem FCC Česká republika, s. r. o. Praha 8 k zajištění komplexního nakládání s odpady v obci Nelahozeves byla zveřejněna správně na profilu zadavatele dne 21. 12. 2021. ▪ Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů § 26, neboť: Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací. Dle výkazu Fin 2-12M k 30. 9. 2021 bylo zjištěno překročení na straně výdajů u závazných ukazatelů rozpočtu: § 2321 o Kč 10 615 307, 90, § 3311 o Kč 337 575,81, § 3326 o Kč 44 812,00, § 3419 o Kč 125 000,00, § 3631 o Kč 343 752,56, § 6171 o Kč 1 244 086,85, § 6310 o Kč 18 814,32. Výdaje na § 5269 ve výši Kč 2 000 000,00 nebyly rozpočtovány. Dále dle výkazu Fin 2-12M k 31. 10. 2021 bylo zjištěno překročení na straně výdajů u závazných ukazatelů rozpočtu: § 3111 o Kč 77 711,35, § 3117 o Kč 8 240,00, § 4359 o Kč 6 303,57. Výdaje na § 5269 ve výši Kč 4 000 000,00 nebyly rozpočtovány. NAPRAVENO Dle výkazu Fin 2-12M k 31. 12. 2021 nebylo zjištěno překročení na straně výdajů u žádných závazných ukazatelů rozpočtu. 9 b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ▪ Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 4 odst. 8, neboť: Ve výkazu Rozvaha k 31. 12. 2020 je vykázán nesprávný zůstatek ve výši Kč 2 899 863,63 ve sloupci KOREKCE u účtu 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Správně má být nulový zůstatek. Rozdíl vznikl chybným zaúčtováním zařazeného drobného dlouhodobého majetku na účet 082, správně má být na účet 088. NAPRAVENO Vnitřním dokladem č. 21-005-00017 ze dne 30. 4. 2021. 10 D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Nelahozeves za rok 2021 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. (§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 22,99 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,46 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 1,31 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 498 489,40 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 970 000,00 Kč. Výrok dle § 10 odst. 4 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: ▪ Dluh územního celku nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Nelahozeves 28. 04. 2022 Podpisy kontrolorů: Bc. Zuzana Svobodová …………………………………………….... kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Daniela Jeřábková ........................................................................ kontrolorka dne 28. 4. 2022 nepřítomna Alena Zemanová ........................................................................ kontrolorka 11 Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Zpráva obsahuje výsledky konečného i dílčího přezkoumání. Návrh zprávy se vyhotovuje ve dvou stejnopisech. Stejnopis č. 2 se předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem interního auditu a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce o počtu 12 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Jakub Brynda, starosta obce. Dále starosta obce převzal v elektronické podobě nepodepsanou zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nelahozeves ve strojově čitelném formátu PDF pro naplnění ustanovení § 4 zákona č. 99/2019 Sb. Jakub Brynda starosta obce Nelahozeves ……….………………………………… dne 28. 04. 2022 Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal Krajský úřad 1 1x Bc. Zuzana Svobodová Středočeského kraje Obec 2 1x Nelahozeves Jakub Brynda 12